Cũng giống như nhiều quốc gia khác, thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ cũng là loại thuế bắt buộc với những công dân trong độ tuổi lao động. Tuy nhiên, đối với những người nước ngoài như người Việt mới định cư, sinh sống tại đây chưa chắc đã biết rõ về loại thuế này.
Vậy thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có điểm gì khác so với Việt Nam? Chính sách thuế thu nhập cá nhân ở mỹ như thế nào? Hãy cùng Người Việt tìm hiểu.
Cách tính Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là gì?
Đóng thuế là nghĩa vụ bắt buộc của thường trú nhân và công dân Mỹ dù họ sinh sống làm việc tại Mỹ hoặc ở bất kỳ một quốc gia nào khác trên thế giới. Thuế thu nhập ở Mỹ thường được đóng cho chính quyền liên bang, tiểu bang, và địa phương. Khoản thuế được dùng để trả cho những dịch vụ công cộng được chính phủ cung cấp.
Mỗi cá nhân có mức đóng thuế khác nhau tùy thuộc vào thu nhập và tình trạng hôn nhân.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ số tiền mà bạn kiếm được từ tiền lương, tiền làm nghề tự do, tiền tip, tiền bán bất động sản, tiền trúng số… Người có thu nhập càng cao thì số tiền đóng thuế càng nhiều. Cụ thể, đối với người có thu nhập thấp thì thuế đóng là 0%, người có mức thu nhập trung bình thì thuế đóng từ 15-20% và người có thu nhập cao thì thuế đóng từ 40-50%.
Điểm khác biệt trong việc thu thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là họ sẽ tính số phí phải nộp từ khoản tiền thù lao thực. Tức là tính từ thu nhập đã được khấu trừ các khoản sinh hoạt phí hay đầu tư khác. Chính vì vậy, để có thể mất một khoản thuế thu nhập ít nhất, hãy đầu tư vào nhiều hạng mục. Điều này giúp bạn chỉ phải chi trả một khoản tương đối nhỏ cho thuế thu nhập cá nhân.
Các mức thuế cập nhật đến năm 2022
Thuế thu nhập ở mỹ được chia theo 3 cấp: cấp địa phương (Local Income Taxes), cấp tiểu bang (State Income Taxes), cấp liên bang (Federal Income Taxes).
Thuế thu nhập cấp địa phương (Local Income Taxes)
Khoản thuế này thường không cố định, được quy định theo từng địa phương, thành phố, khu vực nhằm mục đích gây quỹ cho các hoạt động, phong trào, chương trình tại địa phương.
Thuế thu nhập cấp tiểu bang (State Income Taxes)
Đây là loại thuế đánh trên thu nhập của người dân chịu thuế hoặc tổng thu nhập trước thuế được quy định bởi chính phủ cấp bang. Thuế thu nhập ở các tiểu bang tại mỹ là khác nhau và thường áp dụng thuế suất cố định hoặc thuế suất lũy tiến. Bên cạnh đó, có một số tiểu bang không đánh thuế thu nhập: New Hampshire, Alaska, Nevada, Florida,Texas, South Dakota, Washington, Wyoming.
Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)
Hiện tại có 7 khung thuế suất lũy tiến áp dụng đối với thuế thu nhập cấp liên bang là: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% và 37% trên phần thu nhập chịu thuế. Trong năm 2022, khung thuế thu nhập cá nhân ở mỹ như sau:
| THUẾ SUẤT | THU NHẬP CHỊU THUẾ ĐƠN/ CÁ NHÂN | KẾT HÔN KHAI THUẾ CHUNG | KẾT HÔN KHAI THUẾ RIÊNG | CHỦ HỘ THU NHẬP CHỊU THUẾ |
| 10% | $0 – $10.275 | $0 – $20.550 | $0 – $10.275 | $0 – $14.650 |
| 12% | $10.276 – $41.775 | $20.551 – $83.550 | $10.276 – $41.775 | $14.651 – $55.900 |
| 22% | $41.776 – $89.075 | $83.551 – $178.150 | $41.776 – $89.075 | $55.901 – $89.050 |
| 24% | $89.076 – $170.050 | $78.151 – $340.100 | $89.076 – $170.050 | $89.051 – $170.050 |
| 32% | $170.051 – $215.950 | $340.101 – $431.900 | $170.051 – $215.950 | $170.051 – $215.950 |
| 35% | $215.951 – $539.900 | $431.901 – $647.850 | $215.951 – $323.925 | $215.951 – $539.900 |
| 37% | $539.901 + | $647.851 + | $323.926 + | $539.901 + |
Mỗi cá nhân chỉ chi trả thuế ở một khung thu nhập nhất định cho mỗi đô la trong khung thuế đó.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở mỹ
Ví dụ: Một cá nhân có tổng thu nhập cả năm là 60.000 (nằm trong khung thu nhập thứ ba $41.776 – $89.075) thì thuế thu nhập:
Số tiền trong khung thu nhập đầu tiên = $10.275; đánh thuế = $10.275 * 10% = $1.027,5
Số tiền trong khung thu nhập thứ hai = $41.775 – $10.275 = $31.500; đánh thuế = $31.500 * 12% = $3.780
Số tiền trong khung thu nhập thứ ba = $60.000 – $41.775 = $18.255; đánh thuế = $18.255 * 22% = $4.009,5
Tổng thuế thu nhập là $1.027,5 + $3.780 + $4.009,5 = $8.817
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
Thời hạn nộp tờ khai thuế
Hàng năm, những người trong diện đóng thuế phải khai thu nhập trước ngày 15/4. Bạn phải khai thuế và báo cáo thu nhập của mình với Sở thuế vụ (Internal Revenue Service hay IRS), đồng thời khai thuế cho cục thuế tiểu bang, cục thuế thành phố hoặc cục thuế địa phương nếu được yêu cầu.
Trên tờ khai thuế bạn cần ghi số An sinh Xã hội do Cơ quan An sinh Xã hội cấp. Nếu bạn không nộp giấy khai thuế khi đang sống ở ngoài nước Mỹ trong bất cứ một khoảng thời gian nào, hoặc nếu bạn khai rằng là “người không định cư” trên giấy khai thuế, Chính phủ Mỹ có thể quyết định bạn đã từ bỏ tình trạng thường trú nhân của mình.
Bạn có thể tự khai thuế hoặc nhờ dịch vụ hoặc nhờ sự giúp đỡ miễn phí tại Trung tâm Hỗ trợ người đóng thuế (Taxpayer Assistance Center) của Sở thuế vụ. Tuy nhiên, bạn cần đảm bảo mình ký trên tờ khai thuế trước khi nộp. Bạn có thể khai thuế trên biểu mẫu và gửi qua bưu điện hoặc có thể nộp online.
Tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ như thế nào?
Hàng năm người dân Mỹ sẽ đi khai thuế, trong đó:
Tổng thu nhập – chi tiêu = thu nhập cuối cùng
Tổng thu nhập là lương hàng năm chúng ta có và các khoản thu nhập khác như: Trúng số, đánh bài thắng với số tiền lớn…
Chi tiêu là bao gồm các khoản thuế đã đóng trong tiền lương hàng tháng như thuế liên bang, thuế tiểu bang, an ninh xã hội và thuế phúc lợi. Ngoài các khoản thuế đó thì chi tiêu cũng được tính bao gồm các loại thuế nhà, xe, tiền lãi ngân hàng,… và tất cả đều phải có giấy tờ hợp lệ.
Sau khi có thu nhập cuối cùng thì người dân dựa trên bảng thuế của chính phủ để biết phải chịu mức thuế bao nhiêu phần trăm.
Tiền thuế cũng được tính như sau:
Số thuế đã đóng trong tiền lương – tiền thuế của thu nhập cuối cùng = Tiền nhận lại hoặc phải đóng cho chính phủ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có rất nhiều loại và mỗi trường hợp cũng khác nhau, vì vậy đối với những cá nhân hay doanh nghiệp mới định cư Mỹ hoặc thành lập công ty tại Mỹ, tốt nhất nên chọn cho mình một luật sư hoặc một đơn vị uy tín để giúp bảo vệ quyền lợi của mình cũng như tuân thủ đúng các quy định từ chính phủ.
Giảm trừ thuế
Có 2 khoản phúc lợi có thể giúp cá nhân sinh sống làm việc tại mỹ giảm thiểu đáng kể số tiền thuế phải đóng: khấu trừ thuế (tax deduction) và tín dụng thuế (tax credit)
Khấu trừ thuế tax deduction): là khoản tiền được trừ trực tiếp vào thu nhập chịu thuế.
Ví dụ: Một cá nhân có đủ điều kiện để được khấu trừ thuế 2.000 và tổng thu nhập của người này là 20.000. Sau khi được áp dụng khấu trừ thuế, thu nhập phải chịu thuế thực tế của người này sẽ là 20.000 – 2.000 = 18.000, thay vì 20.000.
Tín dụng thuế (tax credit) là khoản tiền được trừ trực tiếp vào số thuế phải nộp.
Ví dụ: Một cá nhân phải đóng $5.000 thuế và có đủ điều kiện cho $1,000 tín dụng thuế thì khoản thuế cá nhân này phải đóng sẽ giảm từ $5.000 còn $5.000 – $1,000 = $4.000.
Mỗi cá nhân/ gia đình có thể tìm hiểu rõ và lập cho mình kế hoạch để có thể tận dụng những miễn giảm thuế này cho hợp pháp và tiết kiệm được cho bản thân/ gia đình.
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ tương đối khác biệt so với nhiều quốc gia khác. Tuy nhiên, những chính sách về thuế tại Mỹ cũng nhận được rất nhiều sự ủng hộ của người dân nước này.
