Hướng dẫn tự khai thuế ở Mỹ năm 2024. Hằng năm, những người trong diện đóng thuế phải khai thu nhập trước ngày 15/04. Bạn phải khai thuế và báo cáo thu nhập của mình với Sở thuế vụ (Internal Revenue Service hay IRS), đồng thời khai thuế cho cục thuế tiểu bang, cục thuế thành phố hoặc cục thuế địa phương nếu được yêu cầu.
Thời hạn nộp tờ khai thuế
Trên tời khai thuế bạn cần ghi số An sinh Xã hội do Cơ quan An sinh Xã hội cấp. Nếu bạn không nộp giấy khai thuế khi đang sống ở ngoài nước Mỹ trong bất cứ một khoản thời gian nào, hoặc nếu bạn khai rằng là “người không định cư” (Non-immigrant) trên tờ khai thuế, Chính phủ Mỹ có thể quyết định bạn đã từ bỏ tình trạng thường trú nhân của mình.
Bạn có thể tự khai thuế, nhờ dịch vụ hoặc nhờ sự giúp đỡ miến phí tại Trung tâm Hỗ trợ người đóng thuế (Taxpayer Assistance Center) của Sở thuế vụ. Tuy nhiên, bạn cần đảm bảo mình ký trên tờ khai thuế trước khi nộp. Bạn có thể khai thuế trên biểu mẫu và gửi qua bưu điện hoặc có thể nộp online.
Tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ như thế nào?
Người dân Mỹ sẽ đi khai thuế, trong đó:
Tổng thu nhập – chi tiêu = thu nhập cuối cùng
- Tổng thu nhập là lương hàng năm chúng ta có và các khoản thu nhập khác như: Trúng số, đánh bài thắng với số tiền lớn,…
- Chi tiêu là bao gồm các khoản thuế đã đóng trong tiền lương hàng tháng như thuế liên bang, thuế tiêu bang, an ninh xã hội và thuế phúc lợi. Ngoài các khoản thuế đó thì chi tiêu cũng được tính bao gồm các loại thuế nhà, xe, tiền lãi ngân hàng,… và tất cả đều phải có giấy tờ hợp lệ.
Sau khi có thu nhập cuối cùng thì người dân dựa trên bảng thuế của chính phú để biết phải chịu mức thuế bao nhiêu phần trăm.
Tiền thuế được tính như sau:
Số thuế đã đóng trong tiền lương – Tiền thuế của thu nhập cuối cùng = Tiền nhận lại hoặc phải đóng cho chính phủ
Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ có rất nhiều loại và mỗi trường hợp cũng khác nhau, vì vậy đối với những cá nhân hay doanh nghiệp mới định cư Mỹ hoặc thành lập công ty tại Mỹ, tốt nhất nên chọn cho mình một luật sư hoặc một đơn vị uy tín để bảo vệ quyền lợi của mình cũng như tuân thủ đúng các quy định từ chính phủ
Hướng dẫn tự khai thuế 2023
Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)
Hiện tại có 7 khung thuế suất lũy tiến áp dụng đối với thuế thu nhập cấp liên bang là: 10%, 12%, 224%, 32%, 35% và 37% trên phần thu nhập chịu thuế. Trong năm 2022, khung thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ như sau:
Thuế thu nhập cấp liên bang (Federal Income Taxes)
Mỗi cá nhân chỉ chi trả thuế ở một khung thu nhập nhất định cho mỗi đô la trong khung thuế đó.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ
VD: Một cá nhân có tổng thu nhập cả năm là 60,000 (nằm trong khung thu nhập thứ ba $41,776 – $89,075) thì thuế thu nhập được tính là:
- Số tiền trong khung thu nhập đầu tiên = $10,275; đánh thuế = $10,275*10% = $1.027,5
- Số tiền trong khung thu nhập thứ hai = $41.775 – $10.275 = $31.500; đánh thuế = $31.500 * 12% = $3.780
- Số tiền trong khung thu nhập thứ ba = $60.000 – $41.775 = $18.255; đánh thuế = $18.255 * 22% = $4.009,5
Tổng thuế thu nhập là $1.027,5 + $3.780 + $4.009,5 = $8.817
Các trường hợp giảm trừ thuế
Có 2 khoản phúc lợi có thể giúp cá nhân sinh sống và làm việc tại Mỹ giảm thiểu đáng kể tiền thuế phải đóng: khẩu trừ thuế (Tax deduction) và tín dụng thuế ()
- Khấu trừ thuế Tax deduction: là khoản tiền được trừ trực tiếp vào thu nhập chịu thuế.
VD: Một cá nhân có đủ điều kiện để được khẩu trừ thuế $2,000 và tổng thu nhập của người này là $20,000. Sau khi được áp dụng khấu trừ thuế, thu nhập phải chịu thuế thực tế của người này sẽ là $20,000 – $2,000 = $18,000, thay vì $20,000.
- Tín dụng thuế Tax credit: là khoản tiền được trừ trực tiếp vào số thuế phải nộp.
VD: Một cá nhân phải đóng $5,000 thuế và có đủ điều kiện cho $1,000 tín dụng thuế thì khoản thuế cá nhân này phải đóng sẽ giảm từ $5,000 còn $5,000 – $1,000 = $4,000.
Mỗi cá nhân/gia đình có thể tìm hiểu rõ và lập cho mình kế hoạch để có thể tận dụng những miễn giảm thuế này cho hợp pháp và tiết kiệm được cho bản thân/gia đình.